Managementul financiar este o competență critică pentru întreprinderile sociale, deoarece acestea trebuie să își gestioneze eficient resursele financiare pentru a-și susține atât obiectivele economice, cât și impactul social.

Componente esențiale ale managementului financiar pentru întreprinderi sociale:

1. Bugetare

   – Definirea bugetului anual: Estimarea veniturilor și cheltuielilor pe o perioadă determinată (de regulă, un an);

   – Categorii de buget:

     – Venituri: vânzări, donații, granturi, sponsorizări;

     – Cheltuieli: costuri directe (materii prime, personal operațional), costuri indirecte (administrative, chirii, utilități);

   – Buget pe proiecte/activități: Bugete separate pentru fiecare linie de activitate sau inițiativă social;

   – Revizuirea periodică: Monitorizarea execuției bugetare și ajustarea în funcție de realitate;

1. Previzionare financiară (Forecasting)

   – Estimarea veniturilor viitoare: Bazată pe date istorice și proiecții realiste;

   – Previzionarea cheltuielilor: Incluzând scenarii diferite (optimist, realist, pesimist);

   – Instrumente utilizate: Foi de calcul (Excel/Google Sheets), software de contabilitate, rapoarte financiare periodice;

1. Gestionarea cash-flow-ului (fluxului de numerar)

– Monitorizarea intrărilor și ieșirilor de numerar: Pentru a evita lipsa lichidităților necesare operațiunilor curente;

   – Crearea unui plan de cash-flow: Lunar sau trimestrial, pentru a vizualiza momentele critice;

   – Măsuri de prevenire a crizelor de cash:

     – Negocierea termenelor de plată;

     – Crearea unui fond de rezervă;

     – Acces la linii de credit sau fonduri de urgență;

1. Atragerea de surse de finanțare

   – Surse de finanțare clasice:

   – Vânzarea de produse sau servicii;

     – Investiții sociale (impact investors);

     – Granturi de la ONG-uri, fundații, guverne;

     – Sponsorizări de la companii;

   – Surse alternative:

     – Crowdfunding (ex: Kickstarter, Startarium);

     – Împrumuturi etice/sociale (ex: instituții microfinanciare, fonduri etice);

     – Parteneriate cu alte organizații sau instituții publice;

     – Elaborarea de propuneri de finanțare: Scrierea de proiecte sau aplicații clare, coerente și convingătoare, cu obiective, bugete și impact social clar definite;

1. Raportare și transparență financiară

   – Rapoarte financiare periodice: Situații financiare lunare/trimestriale/anuale;

   – Transparență față de stakeholderi: Comunicarea clară a modului în care sunt gestionate fondurile (beneficiari, investitori, parteneri);

   – Audituri și controale financiare: Opționale sau obligatorii, în funcție de sursele de finanțare și de statutul juridic;

1. Instrumente și bune practici

   – Utilizarea de aplicații precum QuickBooks, Wave, Excel, Xero, FGO, etc.;

   – Pregătirea unui plan de sustenabilitate financiară pe termen mediu-lung;

   – Traininguri periodice pentru echipa de management.